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小企业简单的财务管理制度?老板都应该知道。

文章出处:北京众企 │ 网站编辑:北京工商注册 │ 发表时间:2018-08-03

  一、库存现金处理
  1、公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。
  2、严峻实行现金盘点原则,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要清查职责者的职责。
  3、不准用"白条"入帐。小企业财务处理原则。
  4、不准私家移用、占用和借用公款现金。
  5、到公司以外金融组织提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐公司轿车前往。
  6、现金出纳员有必要严峻和妥善保管金库暗码和钥匙。
  7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私家财物不得存放入内。
  8、现金出纳员有必要随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
  9、出纳员有必要严峻恪守实行上述各条规矩。
  二、银行存款处理
  1、公司有必要恪守中国人民银行的规矩,处理银行根本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。小企业财务处理原则。
  2、公司有必要细心遵从实行<中国人民银行法>、<中华人民共和国收据法>等相关的结算处理原则。
  3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。
  4、银行结算办法依据公司实际状况采纳如下几种办法:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算办法外,其他不予运用。
  5、从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。
  6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调度明细表。
  7、银行出纳员对银行调度明细表所记载的帐项有必要及时查明原因,对呈现的过失通知职责人进行更正,对未达帐项要及时予以拾掇。构成的帐帐不一同,应赶快处理。
  8、空白银行支票与预留印鉴有必要施行分管。由出纳员逐笔挂号,记载所签发支票的用途、运用单位、金额、支票号码等。
  三、交游帐款的处理
  1、应收帐款的处理:公司各出售部分依据构成收入的断定规范及时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,挂号有关收入和与客户应收账款交游的会计账簿,一同要守时与出售部分进行核对,保证两头账账核对一同。
  2、其他应收款的处理:公司各部分构成的出差告贷、收买告贷、各部分备用金应于业务发生后及时报销,每年12月中旬进行拾掇。各部分备用金于每年12月份中旬拾掇,进行还旧借新。
  3、唐塞帐款的处理:公司各部分因收买构成的唐塞收据应及时进行帐务处理,挂号相应的帐簿,守时与相关部分对帐,保证两头账账核对一同。
  四、内部控制:
  1、公司施行银行支票与银行预留印鉴分管原则
  2、非出纳人员不能处理现金、银行收付业务。
  3、库存现金和有价证券每季检查一次。
  4、现金出纳员不得担任制证作业,只能由财务部指定的制单人制单。
  五、本原则自下发之日起实行。
  财务处理原则
  一、总则
  1、依据<中华人民共和国会计法>、<企业会计原则>拟定本原则;
  2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司运营处理和前进经济效益中的作用,便于公司各部分及职工对公司财务部作业进行有效地监督,一同进一步完善公司财务处理原则,维护公司及职工相关的合法权益,拟定本原则;
  财务处理细则
  一、总原则
  1、公司财务施行"方案"为特征的总司理担任制:属现已总司理批阅的方案内的支付,由相关事业部总司理的书面授权,财务担任人监核即可处理;属方案外的,有必要有公司总司理的书面授权。
  2、严峻实行<会计法>和相关的财务会计原则,接受财务、税务、审计等部分的检查、监督,保证会计资料合法、实在、及时、准确、无缺。
  二、财务作业岗位职责
  (一)财务司理职责
  1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。一同担任选拔、练习和查核财会人员。
  2、遵从国家财税政策、法规,并结合公司具体状况建立规范的财务形式,教导建立健全相关财务核算原则一同担任对公司内部财务处理原则的实行状况进行检查和查核。
  3、进行成本费用猜想、方案、控制、核算、分析和查核,监督各部分降低消耗、节约费用、前进经济效益。
  4、其他相关作业。
  (二)财务主管职责
  1、担任处理公司的日常财务作业。
  2、担任对本部分内部的组织设置、人员配备、选调聘任、提高辞退等提出方案和定见。
  3、担任对本部分财务人员的处理、教育、练习和查核。
  4、担任公司会计核算和财务处理原则的拟定,推广会计电算化处理办法等。
  5、严峻实行国家财经法规和公司各项原则,加强财务处理。
  6、参与公司各项本钱运营活动的猜想、方案、核算、分析决议方案和处理,做好对本部分作业的教导、监督、检查。
  7、组织教导编制财务收支方案、财务预决算,并监督遵从实行;帮助财务司理对成本费用进行控制、分析及查核。
  8、担任监管财务前史资料、文件、凭证、报表的拾掇、收集和立卷归档作业,并按规矩手续报请毁掉。
  9、参与价格及薪酬、奖金、福利政策的拟定。
  10、结束领导交办的其他作业。
  (三)会计职责
  1、按照国家会计原则的规矩记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;
  2、发票开具和审理,各项业务金钱发生、收回的监督,业务报表的拾掇、审理、汇总,业务合同实行状况的监督、保管及核算报表的填写;
  3、会计业务的核算,财务原则的监督,会计档案的保存和处理作业;
  4、结束部分主管或相关领导交办的其他作业。
  (四)出纳职责
  1、建立健全现金出纳各种账册,严峻审理现金收付凭证。
  2、严峻实行现金处理原则,不得坐支现金,不得白条抵库。
  3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。
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